Comment retourner au fournisseur

Le retour de marchandises est l'une des opérations les plus courantes associées au processus commercial. La procédure appropriée pour le vendeur et le fournisseur est généralement régie par l'accord conclu et est reflétée dans les comptes comptables.

Manuel d'instructions

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Reclassement, non-respect des normes de qualité, défauts détectés - tout cela devient la raison d'émettre un retour au fournisseur. Cependant, en plus des défauts et signes de non-respect des qualités découverts, qui peuvent être interprétés comme un non-respect des termes du contrat de fourniture, il existe d'autres raisons pour les retours. Par exemple, dans la pratique des épiceries, tous les produits périssables (produits laitiers, produits de boulangerie) doivent être retournés au fournisseur après l'expiration de la période de stockage et de vente. Par conséquent, tout d'abord, il est nécessaire d'examiner les conditions du contrat de fourniture conclu, qui énonce toutes les nuances de la coopération.

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Si le marchandiseur découvre la raison du retour du produit au fournisseur ou à la personne chargée d'enregistrer le mouvement des marchandises, un acte est rédigé sur l'écart constaté dans l'acceptation des articles en stock en quantité et en qualité (formulaire officiel TORG-2). Dans le cas où une anomalie de qualité a été découverte après l'acceptation de la marchandise, un acte sur les vices cachés découverts est établi sous forme libre. Comme base, vous pouvez également prendre le formulaire TORG-2.

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Les marchandises défectueuses sont retournées en les transférant au représentant du fournisseur avec la lettre de voiture (formulaire TORG-12) qui indique le nom et la quantité des produits transférés. Afin d'éviter de nouvelles divergences, le retour est recompté, accepté et la lettre de voiture est signée par le représentant du fournisseur. Afin d'officialiser le retour des marchandises officiellement, après les actions décrites, des écritures comptables sont effectuées pour 76 et 60 comptes.