Comment faire un remboursement au fournisseur

Dans la pratique des entreprises commerciales et industrielles, des situations se produisent lorsqu'il est nécessaire de retourner la marchandise au fournisseur. Le schéma de retour est différent, car tout dépend de la raison, de la configuration et d'autres facteurs. La procédure de ces procédures et leur reflet dans la comptabilité et la comptabilité fiscale a ses propres caractéristiques

Manuel d'instructions

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Selon le Code civil, l'acheteur a le droit de retourner la marchandise défectueuse au fournisseur, et en retour, il peut en demander une nouvelle ou résilier le contrat de vente.

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Il convient de noter que lorsque les produits arrivent, une mauvaise qualité ne peut pas être immédiatement remarquée, par exemple, s'il s'agit d'une sorte de machine à bois. Lors de l'inspection initiale, aucun défaut n'a été détecté et, au cours du processus, les travailleurs ont remarqué qu'il laisse des cicatrices. Dans ce cas, le fournisseur doit reprendre la marchandise.

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Si des défauts sont constatés, le comptable doit établir une lettre de voiture pour l'expédition des produits, tout en faisant l'inscription "retour de marchandise" afin qu'il n'y ait plus de confusion à l'avenir.

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Si un produit de mauvaise qualité a été révélé lors de sa réception, un acte est rédigé. Ce document doit être établi par une commission composée des personnes responsables de l'acheteur et, si possible, du fournisseur. L'acte est rédigé sous la forme du numéro TORG-2.

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Ce document ne peut être établi dans le cas où le fournisseur et l'acheteur effectuent l'opération de "mise en œuvre inverse".

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Il convient également de garder à l'esprit que l'acheteur ne doit en aucun cas apporter lui-même des corrections aux documents d'accompagnement, seul le fournisseur peut le faire, à savoir celui qui a signé les documents.

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Comment refléter le retour lors du calcul de la TVA. L'administration fiscale ne peut pas donner une réponse exacte à cette question, certains comptables indiquent le montant de la TVA dans la section 2.1 à la ligne 310. Le montant récupéré de la TVA doit être reflété dans le livre des ventes.

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Lors du retour des marchandises au fournisseur, le comptable doit en tenir compte avec les entrées: D76 "Règlements avec différents débiteurs et créanciers" sous-compte 2 "Règlements pour réclamations" K41 "Marchandises" - des produits de faible qualité ont été expédiés au fournisseur; D76 Sous-compte 2 K70 "Règlements avec du personnel contre rémunération" - reflète les coûts associés au retour de produits de mauvaise qualité, sous-compte D76 2 K68 "Calcul des taxes et redevances" - TVA restaurée sur le retour des produits au fournisseur.

Reflet des opérations de retour de marchandise de l'acheteur