Comment émettre un bon de remboursement des dépenses

Toutes les entreprises et les entrepreneurs individuels (entrepreneurs) sont tenus de documenter leurs opérations commerciales. Un bon de caisse est un document conçu pour rendre compte des opérations financières d'une entreprise ou d'un entrepreneur individuel.

Manuel d'instructions

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Un bon de caisse est établi en un seul exemplaire et doit être certifié par la signature du chef comptable et du chef d'entreprise. Le document est utilisé pour les règlements via la caisse de l'organisation.

Lors de l'exécution d'un ordre, il doit indiquer le nom de l'entreprise et de l'unité structurelle, ainsi que leurs codes OKPO, numéro de compte et de sous-compte, numéro et date d'exécution de l'ordre de dépenses.

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L'émission de fonds est faite strictement à la personne dont les données sont indiquées dans l'ordre de dépenses, et un passeport peut être exigé pour vérifier l'identité. Si des fonds sont délivrés au mandataire, ses données doivent également être inscrites dans l'ordre des dépenses, tandis que l'ordre doit être accompagné d'une procuration sur la base de laquelle le mandataire agit.

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Un mandat de remboursement des dépenses peut être accompagné de documents d'autorisation supplémentaires contenant des explications sur la destination des dépenses. Dans ce cas, il suffit de certifier uniquement le document d'autorisation avec la signature du responsable;

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Lors du décaissement de fonds par le biais de la caisse de l'entreprise, la feuille de paie peut également être utilisée, auquel cas elle doit être certifiée par un cachet contenant les détails de la commande en espèces des dépenses. Les informations sur un tel document, ainsi que les informations sur l'ordre des dépenses, sont saisies dans le journal d'enregistrement correspondant.

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Un bon de caisse est également utilisé pour créditer les fonds de l’organisation sur un compte bancaire, tandis que dans la colonne «Émis», il convient d’indiquer que les fonds sont destinés à être crédités sur un compte courant. Si la personne à qui l'argent est transféré est indiquée dans cette colonne, alors le code 71 (Règlements avec des personnes responsables) doit être indiqué dans la correspondance des comptes.

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Un remplissage incorrect d'un mandat de remboursement des dépenses peut servir de base pour tenir une organisation ou un entrepreneur individuel responsable en vertu de l'article 15.1 du Code des infractions administratives, qui prévoit une amende pouvant aller jusqu'à 50 000 r. pour les personnes morales et jusqu'à 5000 r. pour les fonctionnaires responsables. En outre, pour ce type de violation, la responsabilité en vertu de l'article 120 du Code fiscal de la Fédération de Russie, qui prévoit une amende pouvant aller jusqu'à 10 000 r.

Faites attention

Le bon de caisse ne permet aucune correction, car est un document officiel. Les formulaires endommagés doivent être détruits.