Apprenez à remplir UTII

Sur la façon de remplir UTII, les nouveaux entrepreneurs sont inquiets. Pour la première fois, c'est effrayant de se tromper. Ne vous inquiétez pas, ce rapport est très facile à remplir. La déclaration UTII doit être soumise avant le 20e jour du mois suivant la fin du trimestre. Que l'activité ait été menée ou non. Ce dernier formulaire est approuvé par arrêté du Service fédéral des impôts n ° MMV-7-3 / 353 @ du 04.07.2014.

Vous aurez besoin

• Comment remplir UTII: retour de base et indicateur physique
• Le régime fiscal utilisant les revenus imputés ne dépend pas des revenus et dépenses de l'entreprise. Comment remplir l'UTII sans prêter attention à ces éléments, semble-t-il, les plus importants de toute activité entrepreneuriale? Deux valeurs affectent le montant de la taxe. Il s'agit du rendement de base et de l'indicateur physique. Au paragraphe 2 de l'art. 346.24 du Code fiscal de la Fédération de Russie énumère tous les types d'activités que vous pouvez exercer chez un barman, et à l'article 346.29, chacun d'eux correspond à une expression quantitative et économique d'un indicateur physique et d'un revenu de base. Le rôle de l'indicateur physique est la superficie et le nombre d'employés, la rentabilité de base est le coût mensuel de l'unité de l'indicateur physique. Même lors du calcul de la taxe, vous devez vous concentrer sur les coefficients K1 et K2. K1 - indexé chaque année. En 2015, sa valeur était de 1 798. K2 est établi par la législation de l'entité dans laquelle l'entreprise est exercée. Vous pouvez le découvrir dans votre bureau des impôts.

Manuel d'instructions

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Remplissez la page de titre

Avant de remplir le calcul UTII, c'est-à-dire en connaissant directement le montant de la taxe à payer, vous devez commencer à partir de la page de titre. Tout en haut, nous indiquons le TIN et le point de contrôle (l'IP n'a pas de point de contrôle). Lors de la soumission initiale de la déclaration, la valeur 0 est indiquée dans la cellule avec le numéro d'ajustement. Ensuite, nous définissons la période d'imposition (tous les codes sont donnés dans les annexes de la Procédure d'achèvement), l'année, le code de l'administration fiscale et le lieu d'enregistrement. Le nom de l'organisation est écrit conformément aux documents constitutifs. Les entrepreneurs individuels écrivent leur nom, prénom et patronyme. Indiquez ensuite le type principal d'activité économique (le propriétaire de l'entreprise a le droit de spécifier plusieurs types lors de l'inscription). Le bas de la page de titre indique qui confirme les informations présentées dans la déclaration.

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Deuxième section

Ici, nous allons parler de la façon de remplir l'UTII, car dans cette partie du rapport, la taxe est calculée. Nous indiquons le code du type d'activité entrepreneuriale, l'adresse de son lieu de mise en œuvre. Les lignes 040-060 fixent des valeurs constantes: votre rentabilité de base et les ratios K1 K2. S'il existe plusieurs types d'activités, vous devrez remplir la deuxième section pour chacun d'eux. Ensuite, dans les lignes 070-090, indiquez la valeur de l'indicateur physique pour le mois. Si votre entreprise s'est levée ou a été radiée en tant que payeur d'UTII au cours de la période de déclaration en cours, vous devez indiquer le nombre de jours entièrement travaillés et calculer le montant de la taxe proportionnellement. Pour cela, le produit du rendement de base, des coefficients et de la valeur de l'indicateur physique est multiplié par le nombre de jours calendaires du mois, puis divisé par les jours effectivement travaillés. La ligne 100 indique l'assiette fiscale entière pour le trimestre, en additionnant les lignes 070-090. Cette valeur est multipliée par le taux d'imposition de 15% et le résultat est indiqué à la ligne 110.

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La troisième et la première section

À la ligne 005, vous devez spécifier un code qui montrera le signe du payeur: est-il un employeur. Cela est nécessaire pour les entrepreneurs, car les entrepreneurs sans travailleurs peuvent réduire la taxe sur le montant total des primes d'assurance transférées pour eux-mêmes au cours du trimestre à la CRF. S'il y a des employés - UTII peut être réduit à 50%. Cela vaut également pour les personnes morales. À la ligne 110, nous mettons la somme des données à la ligne 110 de toutes les sections remplies 2. Les cotisations IP payées pour les employés et les organisations sont reflétées à la ligne 020. À la ligne 030, les entrepreneurs inscrivent pour eux-mêmes les montants réellement payés au cours du trimestre. À la ligne 040, le montant total à payer (impôt moins les contributions) est obtenu.

Dans la première section, les montants de taxe à payer pour chaque objet d'activité sont comptabilisés s'ils ont des OKTMO différents. S'il n'y a qu'un seul code, la valeur de la ligne 010 de la section 1 sera égale à la ligne 040 de la section 3.