Comment calculer la limite de trésorerie en 2017

Vidéo: Budget de trésorerie - Exercice commenté 2024, Juillet

La limite de caisse est le montant maximum d'argent qu'une organisation peut laisser à sa caisse à la fin d'un jour ouvrable. Le solde de trésorerie est fixé une fois par an sur la base du calcul de l'entreprise et approuvé par la banque qui dessert l'entreprise. Cette question est régie par le règlement de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 5 janvier 1998. N ° 14-P "Sur les règles d'organisation de la circulation des espèces sur le territoire de la Fédération de Russie."

Vous aurez besoin

La pleine conscience;
l'alphabétisation;
connaître les formules.

Manuel d'instructions

Prenez le formulaire n ° 0408020 en 2 exemplaires. Il est destiné à saisir des données sur le calcul de la limite du solde de la caisse et à émettre un permis pour la dépense en espèces du produit reçu à la caisse de l'entreprise. Saisissez le nom de l'entreprise, le numéro du compte courant et le nom de la banque à laquelle vous soumettez le calcul.

Remplissez tous les montants en milliers de roubles. Dans le champ "Produit en espèces des 3 derniers mois", indiquez les encaissements réels pour la période spécifiée. S'il y a eu de brusques changements dans les revenus, fournissez les données du mois dernier. Pour les entreprises qui commencent tout juste à travailler avec la caisse enregistreuse, indiquez le montant prévu pour le mois suivant. S'il n'y a pas de flux de trésorerie pour le caissier, mettez un tiret.

Divisez le montant total des revenus indiqué par le nombre de jours ouvrables pour la période de facturation. Saisissez le numéro reçu dans le champ "Revenu journalier moyen". Divisez le montant du revenu quotidien moyen par le nombre d'heures de travail par jour. Saisissez le résultat dans le champ "Revenu horaire moyen".

Calculez le montant réel des dépenses en espèces de la caisse de l'entreprise pour les 3 derniers mois. Veuillez noter que le calcul n'inclut pas le montant des salaires et des avantages sociaux. De même qu'au paragraphe 1, avec de brusques variations de volumes, indiquez les données du mois dernier et pour les entreprises nouvellement créées - le montant prévu. Calculez et remplissez la consommation moyenne quotidienne.

Indiquez le délai dans lequel vous prévoyez de retourner le produit (quotidiennement, le lendemain, une fois tous les quelques jours). Le délai doit être justifié, pour cela, les champs "Heures d'ouverture" et "Délai de livraison des revenus" sont renseignés. Si l'entreprise opère avant 18h00 ou 19h00, le délai est généralement fixé quotidiennement. Si l'organisation fonctionne jusqu'à tard et que la banque n'a pas de caisse en soirée ni de service de collecte en soirée, la date limite est fixée au "lendemain". Pour les organisations situées loin des banques (par exemple, dans les villages), le délai est fixé à «1 fois en __ jours» et le solde de trésorerie est égal à plusieurs revenus quotidiens moyens.

Un montant raisonnable de la limite est la différence entre le revenu et les dépenses quotidiens moyens. Sur la base des calculs, remplissez le champ "Montant limite demandé". Vous pouvez mettre le montant légèrement plus grand que l'estimation, généralement les banques acceptent une petite marge. S'il n'y a pas de reçus, un montant égal à la dépense quotidienne moyenne est établi.

Ce formulaire fournit également un champ aux fins pour lesquelles il est autorisé de dépenser le produit en espèces de la caisse de l'entreprise. Remplissez-le en fonction des besoins réels de l'émission d'espèces à partir de la caisse enregistreuse.

Signez les deux copies du calcul avec le chef d'entreprise et le chef comptable et apportez-les à la banque pour approbation. La banque entrera son «verdict» dans le champ «Décision de création de la banque», où elle fixera le montant fixé de la limite du solde de trésorerie et les fins autorisées des dépenses de recettes. Si l'entreprise travaille avec plusieurs banques, le calcul peut être approuvé dans chacune d'entre elles, puis envoyer une notification de la limite établie à d'autres banques.